企业现金怎么才算充沛？
如果非要定义一个数值的话，那我的答案是10% 一家正常经营的企业的非金融资产（包括房产、设备、存货、应收账款等）和短期负债的比例应该是10%左右。 这个比例下，即使遇到紧急事件需要变卖资产周转，也不会对公司经营造成致命伤害；反之，如果遇到好的投资机会，手里有充足的现金又可以及时把握，不至于让钱在手里放着却错过最好的时机。
很多创业初期的公司都会有这样的体会——在资金紧张的情况下，为了保持现金流不断裂，会不得不压缩开支，减少员工薪酬，推迟进货时间甚至停止销售来节省支出，当面临选择的时候，不得不放弃一些机会，因为没钱，所以只能忍气吞声，当有了足够的“家底”时，这些遗憾才会变得不再那么重要。
当然，这里的货币资金并不是指公司的银行存款余额，而是指企业的经营活动产生的现金流量净额，这是一个动态的概念。 比如某家具制造企业20×6年的销售收入为3亿元，营业成本为2.4亿元，应收款项5800万元（含坏账准备300万元），应付款项7800万元。经计算，该企业20×6年经营活动产生的现金流量净额为-9700万元，虽然利润表上的净利润为1.14亿元，但扣除非经营性因素后，实际为1.24亿元。
到了20×7年下半年，由于市场形势好转，该家具制造企业销售回暖，同时加大催收力度，应收账款收回1200万元，同时由于生产经营活动更加有效，各项支出得到有效控制，经营活动产生的现金流量净额由负值转为正值1700万元。至20×7年底，企业货币资金余额为4.5亿元，且财务费用较上一年同期下降30%。此时，若再像往年一样计提一笔应收账款坏账准备金，那就意味着企业的“家底”更厚实了！
在分析现金的多少时，投资者通常运用以下三个指标：
1、货币资金与投资活动现金流出的比率。这一指标反映企业用于投资活动的支出相对于货币资金的多少。如果这一比率较高，货币资金余额相对于投资支出较高，则说明企业的货币资金较充足，反之则说明企业货币资金相对不足。笔者认为，要正确地反映现金的多少，必须考虑投资活动的影响。如果剔除投资的影响，有时可能会对情况作出错误的判断。比如甲公司和乙公司当年的货币资金与其支出的比率均为100%，但是甲公司货币资金期末数与上年末相比没有减少，而是大幅度增加，而乙公司货币资金期末数比期初数大幅度减少，原因就在于甲公司当年没有投资，而乙公司当年却进行了大量的投资。很显然，在投资收益有保证的前提下，甲公司的现金实际不如乙公司充足。因此在分析时，应将这两家公司进行比较，如果甲公司的投资活动现金流出大大超过乙公司，则说明甲公司现金实际上更为充沛。但是投资活动本身也要根据企业的不同发展战略和企业的现状来判断是否正确。另外，在计算这一指标时，要考虑一些特殊因素。比如有的企业货币资金中包括大量的其他货币资金，但其中受限制的现金较多（如存出的投资款等），那么，投资支出数额应扣除此影响因素。
2、货币资金与经营活动现金流出的比率。这一指标反映企业从事日常生产经营活动支出所需货币资金的保障程度，如果这一比率较高则说明企业货币资金较充足，该指标越高越好。要判断该指标是否合理，要与本企业上年度和本年度不同季度以及同行业进行比较。
3、现金到期债务比。如果这一比率较高则说明企业的资金比较充裕。但是要判断该指标是否合理，必须和行业的标准以及企业的情况进行分析。
