企业现金怎么才算充沛？
如果非要定义一个数值的话，那我的答案是10% 一家正常经营的企业的非金融资产（包括房产、设备、存货、应收账款等）和短期负债的比例应该是10%左右。 这个比例下，即使遇到紧急事件需要变卖资产周转，也不会对公司经营造成致命伤害；反之，如果遇到好的投资机会，手里有充足的现金又可以及时把握，不至于让钱在手里放着却错过最好的时机。
很多创业初期的公司都会有这样的体会——在资金紧张的情况下，为了保持现金流不断裂，会不得不压缩开支，减少员工薪酬，推迟进货时间甚至停止销售来节省支出，当面临选择的时候，不得不放弃一些机会，因为没钱，所以只能忍气吞声，当有了足够的“家底”时，这些遗憾才会变得不再那么重要。
当然，这里的货币资金并不是指公司的银行存款余额，而是指企业的经营活动产生的现金流量净额，这是一个动态的概念。 比如某家具制造企业20×6年的销售收入为3亿元，营业成本为2.4亿元，应收款项5800万元（含坏账准备300万元），应付款项7800万元。经计算，该企业20×6年经营活动产生的现金流量净额为-9700万元，虽然利润表上的净利润为1.14亿元，但扣除非经营性因素后，实际为1.24亿元。
到了20×7年下半年，由于市场形势好转，该家具制造企业销售回暖，同时加大催收力度，应收账款收回1200万元，同时由于生产经营活动更加有效，各项支出得到有效控制，经营活动产生的现金流量净额由负值转为正值1700万元。至20×7年底，企业货币资金余额为4.5亿元，且财务费用较上一年同期下降30%。此时，若再像往年一样计提一笔应收账款坏账准备金，那就意味着企业的“家底”更厚实了！