利率敏感性资产包括哪些？
利率敏感性资产是指利率上升时，收益现值增加的资产，如可变利率贷款、一年期内到期的持有至到期投资、交易账户中的金融工具和股票等。
利率敏感性负债是利率上升时，支付的债务利息增加的负债，比如浮动利率债券、一年内到期的应付债券、活期存款、一年内到期的定期存款等。根据公式“利率敏感性缺口=利率敏感性资产-利率敏感性负债”可知，利率敏感性缺口又简称为利率缺口。
在一定时期内，资金来源和运用的利率敏感性失衡就是利率缺口，又称为利率敞口。缺口分析就是分析缺口和利率变化对金融机构整体收益的影响。
与持续期分析使用到期日法相类似，利率缺口分析也是建立在市场利率变化较为平缓的前提之上，并且它只考虑了到期日或者支付的重新定价期限，却没有考虑这些金融产品收益或负担的具体流量的情况，也无法评估重新定价期限相同但期限结构不同的组合对收益的影响。