什么叫投资款？
投资款是指企业为开办某项企业经营所投入的资金，包括现金、存货和应收款项等，这些资产的所有权发生了转移，并且不可能再收回。 《新会计准则》规定将“长期股权投资”改为“金融资产——股权投资的核算”，取消“长期债权投资”科目，将其调整为“金融资产——债权投资”。并将“长期投资减值准备”科目名称改为“信用减值准备”。因此这里的投资款应该理解为对企业以外的货币资金投放（不含债券投资和股票投资），其目的是为了获取预期的财务回报，这种收益可能是特定的也可能是泛指的。
投资款的分类
1. 交易性金融资产
2. 持有至到期投资
3. 可供出售金融资产
4. 短期投资
5. 其他类投资
6. 证券公司客户融资融券保证金账户可冲销的股票市值 7. 证券公司客户融资融券保证金帐户可平仓的证券市值
什么是投资管理费？
投资管理费是受托机构因承诺提供投资管理服务而向投资者收取的费用。
对于P2P平台而言，通常不直接参与所募集资金的投资管理；而对于公募基金公司等正规金融机构则不同，他们需要按照监管要求指定部分资金用于主动管理，这部分资金就是投资管理费所对应的资产。
尽管不同的基金由于其投资策略的不同导致了对于投资管理人员的能力要求高低有别，但无论是积极还是消极的管理风格，归根结底都要通过投资管理来体现。因而从本质上讲，只要是进行了主动管理的基金，就必须产生主动管理费。也就是说无论基金是否实现了预期收益，都要向管理人支付这笔费用。当然在特殊情况下，基金也可能会向管理人退还部分或全部的投资管理及绩效报酬。