企业如何分配资金?
吉云最佳答案 企业的资金需要分为:经营(业务)活动、投资活动和融资活动。 其中,经营活动是主体,其目的就是为了获利;投资活动是为了拓展新的业务增长点,实现可持续发展;融资则是指解决资金链的问题,也就是从外部获取资金的过程。 在企业经营的过程中,经常会遇到需要钱的问题,有的是因为扩大生产需要追加投入,有的则是面对客户拖欠货款而急于收回,还有的是为了承担社会责任发生的捐赠支出等。对于不同的原因产生的资金需求,处理方式是不一样的。
如果是追加投资,需要根据投资项目的进展情况来决定,如果项目已经到了投入产出期的阶段,就需要按照借款的用途支付相应的款项,比如购买设备、原材料、支付民工工资等;如果在投入产出期之前,则需要根据项目的执行情况以及财务状况决定是否追加;如果不是追加投资而是偿还债务,那么只要保证有足够偿还债务的资金或偿债物资就可以了。
如果是用于生产经营活动的资金需求,可以通过银行贷款等方式获得。但是企业需要根据自身的情况设计合理的融资方式,目前很多企业通过银行借款来满足资金的需求,然而随着市场环境的变化,企业也需要及时调整自己的融资结构,优化资本构成。 除了正常的生产经营之外,企业还有可能因为其他的原因产生资金的需要,例如并购重组、对外投资新业务的开拓等。对于这类非日常性资金需要,应该本着“稳妥”的原则来进行决策,一方面要确保资金需求的必要性,另外就是要确保资金来源的安全性。无论是自有资金的运用还是外部融资的安排都应该做到科学、合理。
在实际分配资金的过程中,我们需要注意以下方面:
1、企业在做出资金的分配决策时,需要注意权衡好风险和收益之间的关系。
一般而言,在企业投入的资金中,用于维持和保障日常生产经营活动的部分所面临的风险是较低的,但是带来的收益也是有限的;而用于扩大再生产、提高技术水平和进行市场开拓的部分所面临的风险会相应增大不少,但是给企业创造的收益可能也是相当可观的。在进行短期投资活动时,投资周期的长短也会影响投资收益的大小和企业承担风险的高低。通常投资时间越长,投资收益越多,但相应的不确定性也越高,承担的风险也越大。
2、需要重点考虑企业的生产状况、财务状况、技术力量和市场变化趋势,结合企业自身的人力和物力等因素,对资金的分配进行综合判断。
用于短期投资活动的部分要特别考虑外部市场环境是否有足够的投资机会,是否有能够带来高收益的可行性方案。在有市场和方案支持的基础上再考虑如何分配长期投资活动的资金,比如如何在扩大再生产、提高技术水平、开辟新市场等不同投资方向中进行分配,以及如何在这些投资方向中不同项目上配置资金。
3、需要充分考虑国家的产业政策和法律法规。
如果企业所从事的活动是国家政策法律鼓励的,那么会面临较少的限制,在资金分配上就可以投入更多的资金;若企业从事的是国家政策法律限制的或者是禁止的活动,那么在资金分配时就要慎重行事,要考虑到违法乱纪活动可能带来较大的外部风险,在有政策法律支持的情况下企业才可以“大干快上”。